據(jù)臺灣《聯(lián)合報》記者陸倩瑤臺北報導】
        臺灣金管會昨天宣布，有條件開放保險金信托業(yè)務，保戶與保險公司預先簽訂保險金信托契約，萬一發(fā)生保險事故，保險公司即可依照保戶的意思，分配保險金給受益人。

        值得注意的是，「保險金信托」不是所有人都適用，它的條件包含：一、必須以死亡或殘廢做為理賠的壽險保單；二、要保人與被保險人應為同一人；三、信托契約受益人與保險契約受益人是同一人；四、限制信托契約的受益人資格，須為被保險人、未成年人、心神喪失或精神耗弱之人。

        臺灣金管會昨公布「保險業(yè)經(jīng)營保險金信托業(yè)務審核暨管理辦法」草案，有條件開放承做保險金信托業(yè)務，如無意外，最快第一季底前可上路。

         根據(jù)規(guī)定，保險公司接受信托管理保險金，應以保守穩(wěn)健為主，只能做低度風險的投資，投資標的限于以下幾種：一、現(xiàn)金或銀行存；二、公債或金融債券；三、短期票券；四、其他主管機關核準的資金運用方式。

【另據(jù)臺灣《經(jīng)濟日報》記者李淑慧、陳芝艷臺北報導】
        當保險事故發(fā)生時，很多受益人都是年幼孩童或智能不足者，無法妥善處理保險金，為了照顧這些無法自理的受益人，金管會昨（3）日宣布開放保險業(yè)承做保險金信托業(yè)務，信托金比照保險理賠金，一律免稅。 

        這項政策開放可望掀起購買保險金信托的風潮，讓保戶在投保時，順便簽下信托契約。保險局估計，共有20家壽險公司符合承做信托業(yè)務的資格。

        臺灣金管會副主委張秀蓮表示，財務、業(yè)務都符合資格的保險公司，金管會才會允許開辦保險金信托業(yè)務。若民眾購買保單時想要一并信托，必須先問一下保險公司有沒有做保險金信托業(yè)務。

        所謂的「保險金信托」，是指保戶購買保單之后，向信托業(yè)者另外簽訂契約，一旦保戶身故，保險公司給付的保險金，將進到信托帳戶，分期給付給保險受益人。

        保險金信托的目的，是要照顧無法自理的保險受益人。例如半邊家庭、擁有身心障礙子女、或家庭成員復雜的大家族，都能通過保險金信托，事先規(guī)劃保險金的用途，確保子女在自己身故后可以受到照顧。

        過去銀行業(yè)也可以作保險金信托，這項業(yè)務卻叫好不叫座。銀行業(yè)者表示，最主要的原因是「要課稅」。父母購買信托，信托受益人是子女，這屬于一種「他益信托」，必須要課贈與稅。

        原本保險給付是免稅，簽下信托契約后竟要課稅，很多人因而卻步?，F(xiàn)行做法都是由受益人自己去簽信托契約，變成「自益信托」，但要法定監(jiān)護人一起簽名。一旦法定監(jiān)護人要挪用這筆款項，只要和信托監(jiān)察人講好，就可以共同更改信托契約，受益人還是沒有足夠的保障。

        這次保險法修法，克服了上述問題。臺灣金管會昨天公布「保險業(yè)經(jīng)營保險金信托業(yè)務審核及管理辦法」，壽險契約中只要是死亡或殘廢保險金的部分，要保人可以預先洽訂信托契約，信托受益人是未成年子女、心神喪失、精神耗弱者，雖屬于「他益信托」，但可以免稅。

        鑒于保險金信托必須要保守運用，臺灣金管會也限定保險金信托的資金運用范圍，只限于現(xiàn)金、銀行存款、公債、金融債、短期票券等。

【記者李淑慧／臺北報導】臺灣金管會昨（3）日宣布開放保險業(yè)承做保險金信托，信托給付可以免稅，銀行業(yè)者大喊不公平。據(jù)了解，銀行業(yè)者已經(jīng)通過信托公會向金管會、財政部賦稅署表達立場，希望在相同的條件下，銀行承做的保險金信托也可以免稅。

        銀行承做保險金信托上路七年以來，承作量僅僅新臺幣7,000萬元，相較于信托業(yè)整個受托的資產(chǎn)規(guī)模已經(jīng)逾2.5兆元，保險金信托根本做不起來。銀行業(yè)者認為，最主要的原因，就是「要課稅」。